Exempel på rutin för anmälan om misstänkta brott
Möjliga brott
De brott som normalt är aktuella är bedrägeri (Brottsbalken 1962:700, BrB, 9 kap.1–3§§), om gärningen rör EU:s finansiella intressen, subventionsmissbruk (BrB. 9 kap. 3 b §) och tullbrott m.m. enligt lagen (2000:1225) om straff för smuggling. Även försök till tullbrott, bedrägeri och subventionsmissbruk samt grovt bedrägeri och grovt subventionsmissbruk är straffbara och ett brott kan anses begånget även om den aktuella händelsen inte medfört att ett stöd har betalats ut eller att en avgift eller liknande faktiskt är erlagd. Ett annat exempel på brott som kan aktualiserats är osant intygande (BrB. 15 kap. 11§).
Misstankar om brottslighet
Om Boverket uppmärksammar en felaktighet i ett ärende så ska en objektiv bedömning göras om omständigheterna visar på ett möjligt brott. Boverket ska inte ta ställning till om den misstänkte medvetet eller av slarv orsakat felet eller händelsen, det är åklagarens ansvar att utreda. Boverket ska anmäla det misstänkta brottet till Ekobrottsmyndigheten och/eller Åklagarmyndigheten. Boverket ska även rapportera oriktigheter till Olaf som överstiger 10 000 euro i stöd från fonderna.
Undantag från att anmäla får endast göras när det tydligt framgår att det är fråga om ett misstag, slarvfel eller liknande eller om det är fråga om ett belopp under 2 000 kronor och om det kan antas att brottet inte kommer att medföra någon påföljd. Beslutet att inte anmäla bör dokumenteras.
Exempel på misstänkt brottslighet
I SEFI-rådets Vägledning för hantering av misstänkt brottslighet i samband med förvaltning av EU-medel beskrivs typiska tillvägagångssätt som förekommer i samband med hantering av EU-medel. Tillvägagångssätten kan delas in i sju grupper
- Oriktig eller ofullständig uppgift
- Dubbelfinansiering och medfinansiering
- Intressekonflikter
- Upphandling eller andra inköp
- Inte följa beslut om stöd
- Konsulter
- Övrigt
Exempelvis kan tecken på misstänkt brottslighet vara att handlingarna inte är undertecknade av behörig firmatecknare, bokföringen följer inte gällande krav, samma utgifter presenteras i flera EU-program eller projekt, anställning av närstående, felaktig typ av upphandling, kostnader som inte omfattas av beslutet har tagits upp, det saknas avtal för konsulten eller att det vid en fysisk kontroll upptäcks att utrustning inte finns på den plats som stödsökande angett eller inte har levererats alls. Observera att uppräkningen inte är uttömmande!
Rutin vid misstanke om brott
Vid misstanke om brott bör medarbetare på Boverket informera ansvarig chef eller rättschefen. Därefter ska en brottsanmälan göras till Ekobrottsmyndigheten och/eller Åklagarmyndigheten eller Olaf. Innan en brottsanmälan upprättas kan en kontakt tas med Ekobrottsmyndigheten eller Åklagarmyndigheten för att diskutera omständigheterna kring den misstänkta händelsen.
Vilka uppgifter bör finnas i en brottsanmälan
En brottsanmälan som ska göras till Ekobrottsmyndigheten eller
Åklagarmyndigheten bör innehålla följande uppgifter:
- personuppgifter avseende den misstänkte eller motsvarande uppgifter om den organisation eller företag som anmälan avser,
- en kort redogörelse för den misstänkta händelsen samt tidpunkt och plats för det misstänkta brottet,
- vilken form av stöd eller avgift som anmälan avser med hänvisning till gällande regler,
- kontaktperson på den anmälande myndigheten.
Till en anmälan bör även följande handlingar bifogas:
- kopia av de handlingar där de oriktiga uppgifterna eller liknande lämnats, t.ex. ansökningshandlingar, deklarationer eller annat underlag så som fakturor,
- kopior av myndighetens beslut eller andra handlingar av betydelse för ärendet, t.ex. villkor för stöd eller fastställande av avgift,
- andra handlingar av betydelse, t.ex. tjänsteanteckningar eller skriftväxling.
En brottsanmälan till Olaf görs på deras hemsida. Det finns inga krav på uppgifter som behövs för att göra en anmälan utan ange så detaljerat och omfattat som möjligt. Det går även att bifoga handlingar till anmälan.